送礼疏忽代扣代缴个人所得税，这家银行碰上合规风波

近期从税务部门公示信息获悉，湖南三湘银行股份有限公司于2026年3月31日收到国家税务总局长沙市税务局第三稽查局出具的行政处罚决定书（长税三稽罚〔2026〕25号），因应扣未扣个人所得税612,785.22元，被处以应补税款50%的罚款，合计306,392.68元。

此次违规源于该行在2022年2月至2025年4月期间，购买礼品无偿赠送给客户，未按“偶然所得”依法履行代扣代缴个人所得税义务。

2020年2月至2025年4月整体应扣未扣个税累计达111.10万元，其中2020年2月至2022年1月涉及的49.83万元已在税务机关责令限期内完成补扣解缴，未予处罚；2022年2月至2025年4月期间的61.28万元补扣后仍被处以罚款，暴露出该行在客户营销、税务合规与内控管理上存在明显漏洞。

从民营银行整体行业来看，税务合规问题并非个例。民营银行由于规模相对较小、资源有限，在业务拓展过程中往往更注重业绩增长，而容易忽视合规管理。

消金界了解到，在客户营销方面，为了吸引客户，一些民营银行可能会采取赠送礼品等方式，但在税务处理上却缺乏足够的意识和专业知识，导致出现类似三湘银行这样的违规情况。而且民营银行在内部管理上可能存在制度不完善、执行不到位等问题，使得合规风险难以得到有效控制。

不过对正处于业绩低谷与战略转型关键期的三湘银行而言，这张罚单暴露出了其管理问题。

回顾近两年经营数据，三湘银行业绩持续承压。截至2024年末，该行总资产527.67亿元，同比下降10.46%；贷款及垫款余额321.8亿元，同比下降13.26%；全年营业收入34.48亿元，同比下降8.57%；净利润仅1.32亿元，同比大幅下滑59.97%，近乎腰斩。净利润大幅缩水，主要因计提贷款信用减值损失12.57亿元，同比增长14.38%，以应对信用风险上升压力。

2025年上半年，三湘银行经营状况进一步恶化。据第二大股东汉森制药半年报披露，截至2025年6月末，该行资产总额517.44亿元，较年初减少10.23亿元；净资产47.07亿元，较年初减少10.46亿元；当期实现营业收入6.51亿元，营业利润-2.38亿元，净利润-2.41亿元，为该行开业9年来首次出现大额亏损。

业绩承压背后，是三湘银行高度依赖互联网平台合作、自营业务尚处培育期的结构性矛盾。2024年数据显示，该行与互联网机构合作业务余额119.27亿元，新增投放348.98亿元，服务客户241.9万户；自营业务余额仅30.71亿元，占比偏低。

在民营银行行业中，三湘银行的经营困境并非孤立现象。民营银行普遍面临着资本金有限、线下网点不足、风控体系待完善等难题。资本金有限限制了民营银行的业务规模扩张和风险抵御能力，使其在与大型银行竞争时处于劣势。线下网点不足导致民营银行在吸收存款和拓展客户方面面临较大困难，客户基础相对薄弱。而风控体系不完善则使得民营银行在面对信用风险、市场风险等各类风险时，难以进行有效的识别、评估和控制，容易遭受损失。

为摆脱外部依赖，该行近年发力“三湘贷”“湘业贷”“湘粒贷”等自营产品，其中“湘粒贷”主打下沉市场全线上个人消费贷，但自营业务扩张伴随风控与成本压力，成为亏损重要诱因。

与此同时，三湘银行管理层经历密集调整，释放转型信号。

2025年3月，原行长夏博辉因年龄退休，万洁出任该行首任女行长；2025年6月，董事长唐修国辞职，副董事长黄建龙接任。高管团队同步引入互联网背景人才：2025年2月聘任微众银行前企业风险部总经理助理孙健为副行长；同年6月，蚂蚁集团前数字科技事业群副总裁汪涛加盟任副行长，强化数字化与风控能力建设。

行业人士认为，在民营银行行业，管理层调整是常见的转型手段。面对激烈的市场竞争和复杂的经营环境，民营银行需要通过调整管理层来引入新的理念、战略和管理经验，以推动银行的转型发展。引入互联网背景人才是许多民营银行的选择，因为互联网行业在数字化技术、创新能力和客户服务等方面具有优势，能够为民营银行带来新的活力和思路。不过，人才与机构是否匹配还需要时间验证。

总结来看，一边是业绩亏损、税务合规问题凸显，一边是高管换血、发力自营与数字化转型，三湘银行的改革之路挑战重重。

业内人士指出，民营银行普遍面临资本金有限、线下网点不足、风控体系待完善等难题，从依赖互联网平台转向自营业务，需在规模扩张、风险控制、合规管理之间找到平衡。此次个税罚单虽金额有限，却直指基础合规短板，对正爬坡过坎的三湘银行而言，既是警示，也是倒逼其完善治理、提质增效的契机。

而对于民营银行而言，其作为金融体系的重要组成部分，对于促进金融市场竞争、服务实体经济、满足多元化金融需求等方面具有重要意义。监管在进行处罚的同时，也需要给予其更多的政策支持和引导，为其创造良好的转型升级环境。

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